Skat ved salg af en lejlighed (mindre end 3 år) i 2022 for enkeltpersoner

2024 Forfatter: James Gerald | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 14:04

Ifølge russisk lovgivning skal en person, der har solgt en lejlighed i mindre end 3 år i ejerskab, betale skat.

Kategorier af personer, der er skattepligtige

Borgere, der bor i landet og modtager indkomst fra salg af fast ejendom, skal betale skat. 13% af lejlighedens salgsværdi - indkomstskat betalt til staten.

Borgere, der ikke er bosiddende i Den Russiske Føderation, men som sælger fast ejendom på statens område, skal også betale skat. Indkomst for ikke-hjemmehørende i Rusland beskattes med en sats på 30%. Skattefritagelser gælder ikke for indbyggere i andre lande.

Lejlighedsejere, der sælger fast ejendom inden for tre år fra købsdatoen, skal betale indkomstskat. Forudsat at lejligheden er købt gennem en salgs- og købstransaktion.

I hvilke tilfælde er en person fritaget for personlig indkomstskat

Vi overvejer ikke de tilfælde, hvor minimumsperioden for ejerskab af boliger overholdes (henholdsvis tre og fem år).

Flere positioner kan kaldes undtagelser fra reglen:

1. Hvis indkomsten fra salget af lejligheden ikke blev modtaget.
2. Efter beslutning fra de regionale myndigheder.

I det første tilfælde købte de en ejendom til en højere pris, solgte den til en lavere. Der blev ikke modtaget overskud.

Interessant! Personlig ejendomsskat i 2022

For det andet har by- eller regionale myndigheder ret til at udstede en lov, der reducerer besættelsesperioden til nul. Som følge heraf er minimumsperioden, hvorunder en borger er ejer, og derefter kan sælge boliger uden at betale skat, blevet reduceret til to år.

Ifølge de lokale myndigheders beslutning har ejeren ret til at sælge boligejendomme, som han har ejet i mindre end fem år, uden at betale skat, hvis:

• en lejlighed er det eneste opholdssted;
• ejendommen blev erhvervet som følge af en salgs- og købstransaktion og ikke arvet.

Lommeregner: hvordan man beregner skattebeløbet

Hvordan beregnes skatten korrekt ved salg af en lejlighed i 2022, som har været ejet i mindre end 3 år, for enkeltpersoner?

Skattelovgivningen indførte en ændring af betingelserne for at betale skat ved salg af en lejlighed.

Afgiften opkræves på 70% af ejendomsværdien i henhold til matriklen. Hvis der i købs- og salgsaftalen er angivet et beløb, der er mindre end matrikelbeløbet, beregnes afgiften ud fra et større beløb.

Hvis en borger solgte en lejlighed til en lavere pris, end han købte, skal skatten stadig betales.

Eksempel. Lejligheden på markedet er 3 millioner værd, sælges for 2 millioner. Afgiften betales med 70% af matrikelværdien.

3.000.000 x 70% = 2.100.000. Afgiften betales med et beløb på 2,1 millioner rubler.

Den tidligere ejer betaler 13% af salget af fast ejendom, der var mindre end tre år gammel i værdi. Transaktionsprisen bør ikke overstige 5 millioner rubler. Hvis en lejlighed sælges til en værdi af mere end 5 millioner, gælder en 15% højere sats.

Ved beregning af afgiften kan beløbet fra salget opdeles i to dele.

Fra 5 millioner skal du betale 650.000 rubler. Fra hver efterfølgende million til 150 tusinde rubler.

Eksempel! 7 millioner rubler - prisen på en lejlighed. Skattebeløbet vil være 950 tusind rubler = 650 + 300

Hvordan man lovligt reducerer skat

Hvis du angiver en undervurderet (unøjagtig) pris for en lejlighed i salgs- og købsdokumenterne, vil oplysningerne efter et stykke tid stadig blive vist på skattekontoret.

I det næste år eller inden for tre år vil køberen af lejligheden ønsker at få et ejendomsskattefradrag. Send til skatteregninger med tal om de reelle omkostninger ved lejligheden.

Skatteloven tillader at reducere indkomstskatten uden overtrædelser.

Et fradrag for køb af en ny bolig eller et ejendomsskattefradrag hjælper med at reducere den betalte skat.

I det første tilfælde skal der betales 13% af forskellen mellem køb og salg.

Interessant! Skatterefusion ved køb af lejlighed i 2022 for enkeltpersoner

Eksempel! Vi købte en lejlighed i 2020 for 3 millioner rubler. Solgt i 2021 for 4 millioner. En 3-NDFL-erklæring skal indsendes til skattekontoret i 2022. Skatten beregnes ud fra 1 million rubler.

13% x 1.000.000 = 130.000

I det andet tilfælde er det maksimale beløb for ejendomsskattefradrag 1 million rubler. Det er dette tal, der kan bruges til lovligt at reducere skat.

I 2021 solgte de en lejlighed, der var arvet i 2019. Minimumsperioden på tre år er ikke overskredet. Så du skal betale indkomstskat. Salget udgjorde 4 millioner rubler. Ved at indsende dokumenter til et skattefradrag vil du kunne reducere skat.

Du bliver nødt til at betale 13% fra 3 mio.

13% x 3.000.000 = 390.000

Ved beregning af skat på betaling ved salg af lejlighed kan to fradrag ikke bruges samtidigt.

Det er nødvendigt at beregne, hvilket fradrag der vil være mere rentabelt at bruge i beregningen og anvende det. Det er muligt at anvende et ejendomsskattefradrag eller et udgiftstal til køb af fast ejendom.

Alle husejere kan drage fordel af ejendomsfradraget.

Hvis ejendommen ejes af et ægtepar i lige store dele (½ i halvdelen), har begge personer ret til ejendomsfradrag.

Eksempel! Det vil være billigere at betale skat, hvis transaktionen udarbejdes med to kontrakter. Alle sælger deres andel. Og så tegner alle et ejendomsfradrag på 1 million dollars.

Det er vigtigt at overveje! Ejendomsskattefradraget kan kun bruges af borgere, der er officielt ansat.

Virksomheden skal tilbageholde 13% fra medarbejderen hver måned og betale denne procentdel i form af skat. Den skat, der allerede er betalt af lønnen, eller som er beregnet, er genstand for en procentvis refusion.

Så når en modtager indkomst fra salg af fast ejendom, har en borger ret til denne skattefordel.

Hvilke dokumenter er nødvendige for at betale skat

Hvad skal der til for at registrere afgiften ved salg af en lejlighed i 2022, som har været i ejerskab i mindre end 3 år, for enkeltpersoner?

Først skal du udfylde en selvangivelse i form af 3-NDFL.

Derefter indsamles dokumenter: et pas, en salgskontrakt, et udtræk fra statsregistret, regninger, der bekræfter betalingen.

Til selvangivelsen skal vedlægges en ansøgning om registrering af ejendomsfradrag eller kopier af dokumenter, der bekræfter udgifterne til køb af fast ejendom.

Dokumenterne sammen med erklæringen forelægges skattekontoret. Dette kan gøres personligt eller online via skatteyderens kontor.

Manglende betaling af skat betragtes som en lovovertrædelse. Der pålægges en straf i procent af det ubetalte beløb. Administrativt eller strafferetligt ansvar er muligt.

Frister for selvangivelse

Hvis salget af en lejlighed, der har været i ejendommen i mindre end 3 år, ikke gav overskud, er det stadig påkrævet at udfylde og indsende en selvangivelse. Inspektionen skal meddeles transaktionen, ellers kan der opstå spørgsmål.

Det er nødvendigt at rapportere til skattekontoret om modtagelse af indkomst inden for en bestemt tidsramme. Erklæringen indsendes til inspektionen senest den 30. april det næste år. Dokumentet angiver mængden af indkomst. Den påløbne skat betales senest den 15. juni.

Resultater

1. Afgiften ved salg af en lejlighed for mindre end 3 års ejerskab kan lovligt sænkes.
2. Officiel ansættelse giver dig mulighed for at bruge skattefordele.
3. Udgifterne til køb og salg af fast ejendom skal dokumenteres for skattekontoret.